قيود البنك ومذكرة التسوية

مذكره تسويه البنك

حركة شهر يناير:-

1-  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 20000 جنيه بموجب لشيك رقم111

2-  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 21000 جنيه بموجب لشيك رقم 222

3-  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 22000 جنيه بموجب لشيك رقم 333

4-  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 10000 جنيه بموجب لشيك رقم 1

5-  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 11000 جنيه بموجب لشيك رقم 2

6-  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 12000 جنيه بموجب لشيك رقم 3

إليك كشف الحساب الوارد للشركه عن شهر يناير :

الرصيد		الحركة		البيان
مدين	دائن	مدين	دائن
	20000 9000 8500	11000 500	20000	رصيد 1/1 شيك 111 شيك 2             عمولات رصيدكم طرفنا دائن بمبلغ 8500 جنيه

حركه شهر فبراير : -

1.  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 23000 جنيه بموجب شيك رقم 444

2.  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 24000 جنيه بموجب شيك رقم 555

3.  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 13000 جنيه بموجب شيك رقم 4

4.  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 14000 جنيه بموجب شيك رقم 5

إليك كشف الحساب الوارد للشركه عن شهر فبراير :  

الرصيد		الحركة		البيان
مدين	دائن	مدين	دائن
29500 52500 42500 28500 27700	8500 46500 32500 31700	10000 14000 800	21000 23000	رصيد 1/1 شيك 222 شيك 444 شيك 1 شيك 5 عمولات رصيدكم طرفنا دائن بمبلغ 28700 جنيه

 حركه شهر مارس : -

1.  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 25000 جنيه بموجب شيك رقم 666

2.  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 26000 جنيه بموجب شيك رقم 777

3.  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 15000 جنيه بموجب شيك رقم 6

4.  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 16000 جنيه بموجب شيك رقم 7

إليك كشف الحساب لوارد للشركه عن شهر مارس :

الرصيد		الحركة		البيان
مدين	دائن	مدين	دائن
	28700 52700 40700 40000	12000 700	24000		رصيد شيك 555 شيك 3 عمولات رصيدكم طرفنا دائن بمبلغ 40000    جنيه

حركه شهر يناير: -

20000 21000 22000 10000 11000 12000 500

20000 21000 22000 10000 11000 12000 500

من ح/ البنك شيك رقم 111                  إلى ح/ المبيعات من ح/ البنك شيك رقم 222                  إلى ح/ المبيعات من ح/ البنك شيك رقم 333                 إلى ح/ المبيعات من ح/ المشتريات               إلى ح/ البنك ( شيك 1  ) من ح/ المشتريات              إلى ح/ البنك ( شيك 2 ) من ح/ المشتريات               إلى ح/ البنك ( شيك 3  ) من ح/ المصروفات العمومية (عمولات )             إلى ح/ البنك                       إثبات العمولات

هام جدا :-

 نقارن بين :-

1.    دفتر البنك جانب منه ________  كشف الحساب

2.    المذكره السابقه ___________ كشف الحساب

3.    رصيد البنك طبقا للوارد فى الكشف الحساب :

8500 لو كان مدين __________ يبقى بين قوسين ( مدين )

       لو كان دائن ___________ يوضح بالموجب دائن

مذكره تسويه البنك :

1.    رصيد البنك طبقا للوارد فى كشف الحساب 8500

2.    شيكات لم تحصل بعد:

       21000 شيك رقم 222

         22000 شيك رقم 333   

      3.شيكات لم تصرف بعد :

        (10000) شيك رقم 1

        (12000) شيك رقم 3

        29500 رصيد مطابق للدفاتر                                                                             

 

 حركة شهر فبراير :-

23000 24000 13000 14000 800

23000 24000 13000 14000 800

من ح/ البنك شيك رقم 444     إلى ح/ المبيعات من ح/ البنك شيك رقم 555          إلى ح/ المبيعات من ح/ المشتريات      إلى ح/ البنك ( شيك 4  ) من ح/ المشتريات      إلى ح/ البنك ( شيك 5  )  من ح/ المصروفات العمومية (عمولات )     الى ح/ البنك             إثبات العمولات

مذكرة تسوية البنك شهر فبراير :

27700    1- رصيد البنك الوارد طبقا لكشف الحساب   ( مدين ) دائن

  يضاف :

            2- شيكات لم تحصل بعد :

24000         شيك رقم 555

22000        شيك رقم 333

 يخصم:

           3-شيكات لم تصرف بعد :

(13000)            شيك رقم 4

(12000)              شيك رقم 3

48700      رصيد مطابق للدفاتر

  ملحوظة :- 

  تم رفض لشيك رقم 777

 شيكات لم تحصل بعد __________  شيكات لم تصرف بعد

 لابد إن يظهر الشيك المرفوض فى مذكرة التسوية فى جانبين

 شيكات لم تحصل بعد ، لم تصرف بعد