مقترح دورة مستندية لحركة الأموال

الدورة المستندية لحركة الأموال :-

1.   مستندات الصرف

·       أمر الصرف ... يصدر أمر الصرف موجهاً من المدير العام أو من ينيبه إلى  

                                 إلى المدير المالي موضحاً به ؛

ü                    المبلغ الذي تم اعتماده للصرف  .

ü                    طريقة الصرف .. نقداً أو بشيك .

ü                    مبررات الصرف وأسبابه .

ü                    يحرر أمر الصرف من الأصل حيث أنه يعتمد من المدير المالي ويوجه إلى الخزينة ليتم تحرير إذن الصرف الذي يرفق به أمر الصرف .                                         

·       إذن صرف النقدية ... يستخدم إذن صرف نقدية للمدفوعات النقدية المسددة من الخزينة على اوجه الصرف المختلفة .

ü           يقوم امين الخزينة بإعداده على أن تكون المستندات الخاصة بالصرف مؤشراً عليها من المراجعة والمدير المالي بصحة ومبررات هذا الصرف على أن يتم إعتمادها من المدير العام أو من ينوب عنه قبل الصرف .

ü         يتم التوقيع على إذن الصرف من المستفيد  " صاحب الحق " بما يفيد الاستلام .

ü         يرفق بإذن الصرف المستندات المؤيده له وتسجل قيمته بكشف حركة الخزينة .

ü         يحرر إذن صرف النقدية من ؛

   الأصل : يرفق به المستندات المؤيده له ويرفق بكشف حركة الخزينة للقيد بالدفاتر المحاسبية .

   صورة : ثابتة بالدفتر لأمين الخزينة .

·       إذن صرف الشيكات ... يستخدم عند سداد أي مدفوعات بشيكات على أحد البنوك التي تتعامل معها الشركة .

ü           يتم إعداد إذن صرف الشيك بمعرفة أمين الخزينة .. ويؤشر عليه بالمراجعة ويوقع من المدير المالي لضمان صحة مبررات الصرف على أن يعتمد بعد ذلك من المدير العام قبل تسليم الشيك .

ü           يتم التوقيع على إذن صرف الشيك من المستفيد بما يفيد الاستلام .

ü           يرفق بإذن صرف الشيك المستندات المؤيده له .

ü           يحرر إذن صرف الشيكات من ؛

   الأصل : يرفق به المستندات المؤيده له للقيد بالدفاتر

                  المحاسبية .

   صورة : ثابته بالدفتر .

2.   مستندات الإيرادات

·       إذن توريد نقدية ... يحرر عن المبالغ النقدية التي يتم توريدها للخزينة .

ü    يقوم أمين الخزينة باستلام المبالغ النقدية الواردة وإعداد إذن توريد النقدية والتوقيع عليه بما يفيد استلامه للمبلغ وتقديمه للمدير المالي للاعتماد .

ü    يحرر إذن توريد النقدية من  ؛

   الأصل : يسلم للجهة الواردة منها المبلغ " أو لمن قام بتسليم المبلغ للخزينة "

   صورة : ترفق بكشف حركة الخزينة للقيد بالدفاتر المحاسبية .

   صورة : ثابتة بالدفاتر بالخزينة .

·       إذن توريد شيكات ... يحرر عن الشيكات التي يتم توريدها للخزينة .

ü    يقوم أمين الخزينة باستلام الشيكات الواردة وتحرير إذن توريد شيكات بعد مراجعة الشيكات بكل دقه وتقديمه للمدير المالي للاعتماد بعد توقيعه عليه بما يفيد استلامه .

ü    يحرر إذن توريد الشيكات من ؛

        الأصل : يسلم للجهة الواردة منها الشيك .

        صورة : ترفق بكشف حركة الخزينة اليومي للقيد بالدفاتر

                 المحاسبية .

                   صورة : ثابتة بالدفتر بالخزينة 

 منقول للإفادة - جزا الله خيرا لمن أعدة