الأربعاء، 9 أبريل 2014

قيود البنك ومذكرة التسوية

مذكره تسويه البنك
حركة شهر يناير:-
1-  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 20000 جنيه بموجب لشيك رقم111
2-  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 21000 جنيه بموجب لشيك رقم 222
3-  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 22000 جنيه بموجب لشيك رقم 333
4-  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 10000 جنيه بموجب لشيك رقم 1
5-  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 11000 جنيه بموجب لشيك رقم 2
6-  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 12000 جنيه بموجب لشيك رقم 3
إليك كشف الحساب الوارد للشركه عن شهر يناير :

الرصيد

الحركة

البيان

مدين

دائن

مدين

دائن

 

 

 

20000

9000

8500

 



11000

500

 

20000

رصيد 1/1

شيك 111

شيك 2

            عمولات

رصيدكم طرفنا دائن بمبلغ 8500 جنيه


حركه شهر فبراير : -

1.  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 23000 جنيه بموجب شيك رقم 444
2.  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 24000 جنيه بموجب شيك رقم 555
3.  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 13000 جنيه بموجب شيك رقم 4
4.  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 14000 جنيه بموجب شيك رقم 5















إليك كشف الحساب الوارد للشركه عن شهر فبراير :  

الرصيد

الحركة

البيان

مدين

دائن

مدين

دائن

 

29500
52500
42500
28500
27700

8500



46500
32500
31700

 



10000
14000
800

 

21000
23000

رصيد 1/1

شيك 222
شيك 444
شيك 1
شيك 5
عمولات
رصيدكم طرفنا دائن بمبلغ 28700 جنيه

 حركه شهر مارس : -

1.  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 25000 جنيه بموجب شيك رقم 666
2.  باعت الشركه بضاعه بمبلغ 26000 جنيه بموجب شيك رقم 777
3.  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 15000 جنيه بموجب شيك رقم 6
4.  أشترت الشركه بضاعه بمبلغ 16000 جنيه بموجب شيك رقم 7

إليك كشف الحساب لوارد للشركه عن شهر مارس :

الرصيد

الحركة

البيان

مدين

دائن

مدين

دائن

 




28700

52700
40700
40000

 


12000
700

 

24000

رصيد

شيك 555
شيك 3
عمولات
رصيدكم طرفنا دائن بمبلغ 40000    جنيه








حركه شهر يناير: -

20000



21000



22000


10000


11000


12000


500



20000


21000



22000


10000


11000


12000


500

من ح/ البنك شيك رقم 111

                 إلى ح/ المبيعات

من ح/ البنك شيك رقم 222
                 إلى ح/ المبيعات

من ح/ البنك شيك رقم 333
                إلى ح/ المبيعات

من ح/ المشتريات
              إلى ح/ البنك ( شيك 1  )

من ح/ المشتريات
             إلى ح/ البنك ( شيك 2 )

من ح/ المشتريات
              إلى ح/ البنك ( شيك 3  )

من ح/ المصروفات العمومية (عمولات )
            إلى ح/ البنك
                      إثبات العمولات


هام جدا :-
 نقارن بين :-
1.    دفتر البنك جانب منه ________  كشف الحساب
2.    المذكره السابقه ___________ كشف الحساب
3.    رصيد البنك طبقا للوارد فى الكشف الحساب :
8500 لو كان مدين __________ يبقى بين قوسين ( مدين )
       لو كان دائن ___________ يوضح بالموجب دائن
مذكره تسويه البنك :
1.    رصيد البنك طبقا للوارد فى كشف الحساب 8500
2.    شيكات لم تحصل بعد:
       21000 شيك رقم 222
         22000 شيك رقم 333   
      3.شيكات لم تصرف بعد :
        (10000) شيك رقم 1
        (12000) شيك رقم 3
        29500 رصيد مطابق للدفاتر                                                                             

 
 حركة شهر فبراير :-

23000

24000

13000

14000

800


23000

24000

13000

14000

800
من ح/ البنك شيك رقم 444
    إلى ح/ المبيعات
من ح/ البنك شيك رقم 555
         إلى ح/ المبيعات
من ح/ المشتريات
     إلى ح/ البنك ( شيك 4  )
من ح/ المشتريات
     إلى ح/ البنك ( شيك 5  )
 من ح/ المصروفات العمومية (عمولات )
    الى ح/ البنك
            إثبات العمولات

مذكرة تسوية البنك شهر فبراير :
27700    1- رصيد البنك الوارد طبقا لكشف الحساب   ( مدين ) دائن
  يضاف :
            2- شيكات لم تحصل بعد :
24000         شيك رقم 555
22000        شيك رقم 333
 يخصم:
           3-شيكات لم تصرف بعد :
(13000)            شيك رقم 4
(12000)              شيك رقم 3
48700      رصيد مطابق للدفاتر


  ملحوظة :- 
  تم رفض لشيك رقم 777
 شيكات لم تحصل بعد __________  شيكات لم تصرف بعد
 لابد إن يظهر الشيك المرفوض فى مذكرة التسوية فى جانبين
 شيكات لم تحصل بعد ، لم تصرف بعد


التعليقات
0 التعليقات

ليست هناك تعليقات:

إرسال تعليق